Veel zzp’ers besteden hun administratie uit aan een boekhouder. Desondanks gebruiken zij de belastingvoordelen die ze kunnen krijgen te weinig. Vooral regelingen rondom pensioen, die hen op termijn geld op kunnen leveren, staan niet op het netvlies. Hierdoor lopen de eenpitters duizenden euro’s mis. Onderzoeksbureau GFK ontdekte bijvoorbeeld dat zo’n 63 procent van de zelfstandigen geen weet heeft van de mogelijkheden om fiscaalvriendelijk te sparen.

Ook het begrip fiscale jaarruimte is volgens de onderzoekers onbekend: tweederde weet simpelweg niet wat dat is. Zo’n 91 procent van de zzp’ers onderschat het belastingvoordeel van die ruimte.

Belastingvoordelen: maak dit jaar nog gebruik van je fiscale jaarruimte

Dit jaar loopt ten einde. Dat is een uitstekend moment om de financiën van je bedrijf tegen het licht te houden. Waar is nog voordeel te behalen? Als zelfstandige kun jij je nu nog verdiepen in het begrip fiscale jaarruimte en die gebruiken voor 2017.

Ruim 35 procent van de zzp’ers denkt onterecht dat de jaarruimte te maken heeft met de verhouding tussen zakelijke en privé gereden kilometers, of dat het verband houdt met een arbeidsongeschiktheidsverzekering. Jaarruimte is iets heel anders, namelijk een bedrag dat je onder fiscale voorwaarden bruto mag inzetten voor extra pensioenopbouw. Dat bedrag is namelijk bij de aangifte inkomstenbelasting aftrekbaar. Er is een speciale formule voor om te berekenen wat jouw jaarruimte is. En juist die is dus nog onbekend bij velen.

Jaarruimte is de ruimte die je in een jaar hebt omdat je in dat jaar minder pensioen hebt opgebouwd dan nodig is om een oudedagsvoorziening (inclusief AOW) te krijgen. Je hebt dan een zogenoemd  ‘pensioengat’. Op de website van de Belastingdienst vind je de Rekenhulp Lijfrentepremie, waarmee je kunt berekenen hoe groot jouw jaarruimte is. Naast de jaarruimte is er nog de reserveringsruimte. Deze ontstaat als je in de afgelopen zeven jaar een pensioengat had en jouw jaarruimte niet of niet helemaal hebt gebruikt. Bijvoorbeeld omdat je in één of meerdere jaren geen stortingen hebt gedaan op een lijfrentespaarrekening of geen premies hebt betaald voor een lijfrenteverzekering.

Fiscaal vriendelijk pensioen opbouwen via jaarruimte

Het inkomen waarover je inkomstenbelasting moet betalen daalt omdat je van de Belastingdienst geld voor jouw oude dag opzij mag zetten vanuit je winst vóór ondernemersaftrek. Een ander voordeel is dat je over het opgebouwde pensioenkapitaal geen vermogensrendementsheffing verschuldigd bent. Wel moet je op het einde van de rit afrekenen met de Belastingdienst. Als je stopt met werken en de op deze manier opgebouwde zak met geld laat uitkeren, betaal je hierover namelijk wel inkomstenbelasting.

Meer punten van aandacht

De fiscale jaarruimte is maar één van de voorbeelden van belastingvoordelen die zzp’ers (te) weinig benutten. Er zijn nog meer aandachtspunten voor zzp’ers om meer voordeel te halen nu het jaar bijna is afgerond. Zo kan het handig zijn om op de valreep nog wat meer te investeren in je bedrijf. Dit soort uitgaven zijn in principe aftrekbaar. Ook kan het lucratief zijn om naar de omzetbelasting te kijken. Misschien heb je nog geen gebruikgemaakt van de kleine ondernemersregeling? Wie in een jaar minder dan 1.345 euro aan btw heft (na aftrek van zogeheten voorbelasting), mag dit bedrag in eigen zak steken. Zit je onder de 1.883 euro, dan mag je een deel ervan houden.

Denk je dat jij ook belastingvoordelen laat liggen? Of maak jij je misschien zorgen over de opbouw van je pensioen en wil je graag advies over hoe je kunt zorgen voor een comfortabele oude dag? Neem gerust contact met ons op! Wij geven je graag inzicht in jouw financiële situatie en adviseren je omtrent het financieel haalbaar maken van je dromen en toekomst, zowel zakelijk als privé. Heb je er bijvoorbeeld al eens bij stilgestaan dat je ervoor kunt zorgen dat je, nadat je met pensioen bent gegaan, minder inkomen nodig hebt? Als je hypotheek is afgelost of als je kleiner en/of goedkoper bent gaan wonen, heb je minder grote vaste lasten. Op die manier hoef je dus ook voor minder inkomen voor je oude dag te zorgen. Ook hier is een financieel plan (of een deelplan) weer handig voor.